信息科技审计：信息科技审计报告

微众银行闫振平：金融行业的信息科技审计必须要跟上数字化发展的步伐，延伸到金融产品数字化相关内容的审计。

2023年12月15日下午，2023第四届IT新治理领导力论坛——科技治理主题论坛于北京成功召开在本次论坛的主题演讲环节，深圳前海微众银行股份有限公司审计部总经理闫振平以《从信息科技审计到金融科技审计》为题发表主题演讲，强调在金融行业，信息科技审计必须要跟上数字化发展的步伐，延伸到金融产品数字化相关内容的审计。

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闫振平提出，数字化发展迅速，衍生新的业务领域和对原业务形态的数字化变革，推动审计领域扩展和深化数字化金融业务，从产品管理、营销管理、风险管理、合规管理上都融入数字化技术，数字化的实现，需要通过信息科技来实现，诸多环节难以厘清科技与业务的边界，因此信息科技审计需要延伸并融入到金融业务审计中。

针对金融科技审计，应重视以下四个维度：一 人员

专业需求传统信息科技审计需要IT（信息科技）资质背景的人才，而金融科技审计则对专业要求更加广泛，比如数字科技、风险管理、金融工程、法律法规、隐私管理等相关领域的人才组织架构原有在审计部门设立IT审计机构的组织架构难以适应大规模数字化业务审计的需要，构建矩阵化团队和提供专业化支持，加大对业务审计团队与科技人员融合与分工，可以更有效的开展审计工作。

知识管理一是持续性教育越来越重要，以适应知识的变化和更新速度，有助于从战略与管理的角度打造审计驱动力；二是建立理论基础与保持实操能力都非常重要，开展常态化理论研究，紧贴前沿动态，积极探索实践，有助于保持应有的专业判断和技能保障。

。二工具

审计数据资源数字化建设的持续转型，数据是基础，做好审计数据治理至关重要数据治理是比较苦和累的工作，审计可以通过职能多维度提升数据治理的效率和效果审计技术资源审计部门需建立技术资源保障，拥有自身的数字化能力，保障审计的效率和质量。

外部专业资源也是审计技术资源的来源之一审计人才资源审计部门同样需要配备金融科技审计所需的专业人员，健全审计队伍三标准积极参与金融行业标准建设，一方面可以为行业添砖加瓦，共同驱动行业建设；另一方面也是自我能力建设

的一部分，通过理论研究检视和建立内部能力呼吁更多同仁一起加入标准建设工作，积极推动审计标准化，加强标准制定和执行力度，为审计行业的健康发展提供有力保障四交流对齐行业标杆通过与行业对标可以了解自身在行业中的位置，分析与标杆企业之间的差异和差距，吸取经验补齐短板。

提升自身能力通过交流审视审计团队建设，保持自身能力的持续性升级促进共同发展业界同行之间的相互交流和分享可以提升个体积极性，也能驱动行业的发展，为中国专业领域标准的建设贡献力量END往期推荐云大说 | 打造中国“IT审计”新品牌。

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梁叶 17801066261liangye@caict.ac.cn